Simulateur · Transmission
Que recevront vraiment vos enfants ?
L'assurance-vie est transmise hors succession, avec sa propre fiscalité — souvent bien plus douce que les droits de succession. Comparez les deux, avec vos chiffres.
Le reste (400 000 €) représente les gains. Cette répartition ne joue qu'après 70 ans : les gains y sont exonérés, alors qu'avant 70 ans tout le capital suit le même régime.
Immobilier, comptes-titres… Il consomme les abattements et les tranches basses du barème : ce qui passe par la succession est taxé au-dessus, au taux marginal.
Le conjoint ou partenaire de PACS est exonéré dans tous les cas.
Hypothèses : bénéficiaires en ligne directe, abattement de 100 000 € par enfant imputé d'abord sur le patrimoine hors assurance-vie, barème et articles 990 I / 757 B du CGI en vigueur. La fiscalité de la transmission est identique pour un contrat français ou luxembourgeois.
Primes avant 70 ans
art. 990 I
861 000 €
reçus · 139 000 € de fiscalité
Primes après 70 ans
art. 757 B
859 615 €
reçus · 140 385 € de fiscalité
Sans assurance-vie
succession
730 465 €
reçus · 269 535 € de fiscalité
Par rapport à une succession classique, verser avant 70 ans fait gagner à vos enfants
+ 130 535 €
Et l'écart entre avant et après 70 ans est de 1 385 € en faveur des versements avant 70 ans.
Fiscalité prélevée sur la transmission
Avant ou après 70 ans ?
Avant 70 ans(990 I), tout sort de la succession : 152 500 € d'abattement par enfant puis 20 %, quel que soit votre patrimoine — c'est généralement le plus avantageux, surtout si le reste de votre succession atteint les tranches à 30-45 %. Après 70 ans(757 B), les primes retournent dans la succession au taux marginal — mais les gains sont exonérés : plus la part des gains est grande et plus votre patrimoine hors assurance-vie est modeste, plus l'écart se resserre. Faites varier les curseurs pour le voir.
Simulation indicative fondée sur des hypothèses simplifiées — elle ne constitue ni un conseil fiscal, ni un conseil notarial, ni un conseil personnalisé. Votre situation (régime matrimonial, donations antérieures, démembrement…) peut changer sensiblement le résultat : c'est précisément l'objet du conseil formalisé.
Ce régime fiscal vaut pour toute assurance-vie, française ou luxembourgeoise. Ce que le Luxembourg ajoute, c'est la protection du capital et des frais compressés — donc un capital transmis plus élevé à l'arrivée.